浮山农商银行:用好“三大机制” 提升审计管理水平
栏目:行业资讯 发布时间:2022-03-29
今年以来,浮山农商银行审计稽核部坚持以问题为导向、以质量为核心,全面落实“重建重塑”,通过建立“三大机制,为首季开门红业务稳健发展持续保驾护航。建立“重点+全面”审计机制一是重视审前准备,改进审计方法。加强审前调查和审计方案的制定。对所有的审计项目都要进行审前调查,并制定可行的审计方案,确保每个审计项目的质量。以内部控制突出问题和薄弱环节为切入点,审计年度立项突出重要风险领域监督,围绕工作重点每年


今年以来,浮山农商银行审计稽核部坚持以问题为导向、以质量为核心,全面落实“重建重塑”,通过建立“三大机制,为首季开门红业务稳健发展持续保驾护航。

建立“重点+全面”审计机制

一是重视审前准备,改进审计方法。加强审前调查和审计方案的制定。对所有的审计项目都要进行审前调查,并制定可行的审计方案,确保每个审计项目的质量。以内部控制突出问题和薄弱环节为切入点,审计年度立项突出重要风险领域监督,围绕工作重点每年选取一个审计项目开展创新试验田。二是完善制度,严格审计质量控制规范的贯彻落实。将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计的各个环节,把质量管理的目标和要求贯穿于审计工作全过程。坚持审计为管理服务的理念,在做好常规性审计的同时,突出重点,集中力量,围绕掌握人权、财权、物权、贷权等的重点人员,存贷款业务、资金业务、财会管理、风险资产管理、集中采购、薪酬管理等的重点业务开展专项审计,实现对业务领域审计全覆盖。

建立“非现场+现场”结合机制

坚持现场与非现场审计一体运行。一是将非现场审计贯穿全年审计项目的始终,充分发挥大数据“导航”作用,项目开展前,系统性、全面性的依托监控设备、事后监督风险预警、信贷管理等系统,对系统数据进行监测、分析,加大对疑点数据的排查,实现带着疑点进现场,线上、线下相结合,缩短审计时间、降低审计成本,提高审计质效。二是建立现场审计查前承诺机制。每项审计项目开始前,审计组所有成员均要签订查前承诺书,审计组组长要对检查的全部事项负总责,各成员对各自审计的事项负责,按照“谁检查、谁签字、谁负责”的原则,留存详细的检查记录,加大对审计人员的自身行为约束,提高审计人员责任意识和担当意识。

建立“整改+共享”协作机制

一是加强业务管理条线、风险合规条线和审计监督条线“前、中、后”三道防线的协助配合,业务管理部门在日常数据统计中发现横向纵向对比网点业务指标异常情况、指标完成情况与网点实际情况不符等疑点及时向审计部门反应,打破审计信息“孤岛”状态;风险合规部在风险监测、重点业务风险检查中发现的问题及重点关注的风险客户及时反馈审计部,改变内审部门“单打独斗”监督方式;审计部门定期利用各个数据系统提取模型数据进行核查,对本行的一些敏感性疑点数据进行预警分析,趋势分析,及时提出事中及事前预防及强化风险管理措施。二是建立健全审计发现问题整改联动、约见谈话、自查自纠、绩效考核、成果运用五项机制,向审计屡查屡犯问题“亮剑”;建立审计沟通协作及支行审计联系人机制,搭建审计部门与各职能部门、基层分支机构的信息沟通桥梁,提升审计工作管理效率。

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供稿:  浮山农村商业银行